Nieuwe vennootschapswetgeving heeft invloed op bestuurdersaansprakelijkheid

/in

Wat is bestuurdersaansprakelijkheid?

Ongetwijfeld is de bestuurdersaansprakelijkheid voor u gekend als ondernemer. Het is dé verzekering die er voor zorgt dat uw privé vermogen gevrijwaard wordt.

Een bestuurder van een vennootschap kan immers persoonlijk worden aangesproken wanneer deze een (vermeende) fout beging als bestuurder. Het meest komt dit voor bij:

  • Claims na faillissementen
  • Persoonlijke aansprakelijkheid na ongeval of milieuschade (volgens Welzijnswet of Vlarem wetgeving)
  • Claims van werknemers (discriminatie, …)
  • Claims van overheidsdiensten (RSZ, BTW, …)

2 nieuwigheden in de vennootschapswetgeving

Een eerste grote nieuwigheid is dat een VZW ook het faillissement kan aanvragen. Bent u bestuurder van een VZW, dan is het zeker te overwegen om een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering af te sluiten!

Ten tweede zijn er in de wet maximum bedragen van aansprakelijkheid opgenomen. Zo kan de bestuurder van een vennootschap met 10 miljoen euro omzet aansprakelijk worden gesteld tot 3 miljoen euro. Het loont de moeite om na te gaan of er voldoende dekking is in de verzekering.

De beperking van de aansprakelijkheid geldt echter niet :

  1. bij zware fout of bedrieglijk opzet
  2. bij kapitaalverhogingen en de bijhorende garantieverplichtingen
  3. in geval van onbetaalde sociale bijdragen, BTW en bedrijfsvoorheffing
  4. in geval van faillissement

Ook is de beperking niet van toepassing op buitenlandse rechtspersonen of voor fouten begaan vóór 1 mei 2019.

De beperking geldt ook enkel voor de claims, en niet over de verdedigingskosten. Het zijn vooral deze gerechtskosten die zeer hoog kunnen oplopen en waarvoor bestuurders blij zijn dat ze de verzekering hebben afgesloten.

Het vrij aanvullend pensioen voor werknemers (VAPW) baart een dode muis

/in

Sinds 27 maart 2019 is er een nieuw product waarmee werknemers aanvullend pensioen kunnen opbouwen.

De werkgever betaalt deze premie niet. Het is de werknemer die kiest om de premie te laten inhouden van het nettoloon en het door te storten aan de gekozen verzekeraar.

De premie biedt een belastingvoordeel van 30% en daarom is deze ook beperkt tot ca. 3% op het loon van 2 jaar geleden met een maximum van 1600 euro én rekening houdend met wat al gestort werd via de groepsverzekering. Aangezien de meeste bedienden en kaderleden toch minstens 3% van hun loon gestort krijgen in de groepsverzekering, is het voor hen sowieso niet van toepassing

Taksen en belastingen

Er is een verzekeringstaks van 4,4% van toepassing. Op de uitkering op pensioenleeftijd is er dan een ZIV-bijdrage van 3,55 % en een solidariteitsbijdrage van 0 tot 2% verschuldigd. Ook moet er een belasting betaald worden op de uitkering (zonder winstdeelname) van 10%

Doen of niet?

Klassiek pensioensparen

De bestaande pensioenspaarproducten zijn interessanter. Het klassiek pensioensparen levert ook een belastingvoordeel op van 30% voor een spaarbedrag van maximaal € 980. Maar hier zijn geen taksen of andere bijdragen verschuldigd. Enkel een eindbelasting van 8%. Weet dat je ook kan kiezen om € 1260 te sparen (dan wel aan een belastingvoordeel van 25%, maar nominaal interessanter).

Lange termijnsparen

Ook het lange termijnsparen of het inbrengen van de hypothecaire lening kan tot € 2350 per jaar. Opnieuw geniet je van het belastingvoordeel van 30%. De premietaks bedraagt slechts 2%. Er zijn geen extra bijdragen en de eindbelasting bedraagt 10%.

Tot slot: de eerste reacties van de verzekeraars laten uitschijnen dat weinigen zich geroepen voelen om een product te ontwikkelen.

Mijn medewerker werkt soms thuis, wat bij arbeidsongeval?

/in

Bij structureel thuiswerk, afgesproken via de arbeidsovereenkomst, werd al langer uitgegaan van een gunstig vermoeden indien er dan thuis een ongeval gebeurde.

Sinds 27 januari 2019 is er voorzien in de wet op de arbeidsongevallen dat ook bij occasioneel thuiswerk er een vermoeden is ten gunste van de werknemer bij arbeidsongeval.

Het is zeker aangeraden om een bedrijfsreglement of -policy te maken over thuiswerk. Bijvoorbeeld kan men vragen om thuiswerk aan te kondigen via e-mail, sms, … of het beperken tot x dagen per maand.

Indien er niet gesproken wordt over de locatie en de uren van het thuiswerk in deze policy, zal de verzekeraar er vanuit gaan dat het gaat om het domicilie-adres van de werknemer en over de normale werkuren.

 

 

 

Ben ik verzekerd wanneer ik een receptie organiseer?

/in ,

Bijkomende vragen

Er zijn meerdere vragen die we ons bijkomend moeten stellen :

  • Wordt er eten voorzien? Zorgt u er zelf voor of werkt u met een traiteurdienst?
  • Is er een aansprakelijkheid mogelijk door een fout van de organisator?
  • Zijn de nodige veiligheidsmaatregelen getroffen ter preventie van brand?
  • Denkt u ook aan brandbestrijding en evacuatie?
  • In welke ruimte organiseert u deze receptie? En valt die onder de objectieve aansprakelijkheid?

In functie van bovenstaande antwoorden, zullen we u advies geven over de nodige verzekeringen en te nemen maatregelen.

Voedselvergiftiging

Als restaurant-uitbater zal je deze dekking waarschijnlijk wel voorzien hebben in je BA-verzekering.

Maar geldt dat ook voor jou, wanneer je hoofdactiviteit productie, bouw, … is?

Vaak voorziet de polis in een uitbreiding wanneer er gratis drank of voedsel wordt gegeven.

Ook als particulier ben je verzekerd via je familiale verzekering wanneer derden (niet je gezinsleden) slachtoffer worden van bedorven vlees op de barbecue.

Polissen

De polissen die we dus in dit kader onder de loupe moeten nemen zijn :

  • BA uitbating
  • hospitalisatieverzekering
  • arbeidsongevallenverzekering
  • BA organisator
  • brandverzekering
  • objectieve aansprakelijkheid brand en ontploffing

Bijna 55 jaar of bijna 65 jaar? Denk aan langetemijnsparen

/in ,

Fiscaal gunstige levensverzekering

De premies die u stort komen in aanmerking voor een belastingvermindering van 30% (+ gemeentebelasting). Het maximaal bedrag dat fiscaal kan worden ingebracht bedraagt € 2.390. Dit levert een voordeel op van € 717.

Opgelet, deze fiscale aftrekbaarheid wordt ondergebracht in dezelfde korf als deze van de hypothecaire lening.

Waarom afsluiten voor mijn 55ste verjaardag?

De belasting van 10% wordt geheven op het moment dat u 60 jaar wordt op voorwaarde dat het contract werd aangegaan voor uw 55ste verjaardag. De stortingen na uw 60ste verjaardag zijn dan immers vrijgesteld van belasting.

Dus ook al hebt u nog een hypothecaire lening lopen, sluit u toch best het langetermijnsparen af voor uw 55ste verjaardag. U kan dan bijvoorbeeld kiezen om de minimumpremie te betalen.

Waarom afsluiten voor mijn 65ste verjaardag?

Om van het fiscaal voordeel te kunnen genieten moet deze levensverzekering worden afgesloten voor de 65ste verjaardag. Dat is zeker te overwegen indien u een eerder hoog pensioen zal genieten.

De polis zal altijd lopen tot de leeftijd van 65 jaar, maar voor contracten afgesloten na de 55ste verjaardag is de duurtijd 10 jaar. Indien u dus een contract afsluit op 64jarige leeftijd dan loopt het contract tot uw 74ste verjaardag. U geniet dan nog steeds van het belastingvoordeel.

Het verlengen van de looptijd is niet mogelijk na 65 jaar en dus wordt er soms voor gekozen om het contract aan te gaan tot de leeftijd van 99 jaar.

 

 

 

nieuwe partners voor KMO-ASSUR

/in

Marktkennis

In de zoektocht naar kwalitatieve oplossingen voor onze klanten, blijven we graag op de hoogte wat er gebeurt op de Belgische verzekeringsmarkt.

Nationale Nederlanden (het vroegere Delta Lloyd) heeft interessante producten voor groepsverzekeringen, levensverzekeringen, … dus zeker de moeite om ook met hen samen te werken.

Allianz is dan weer een interessante partij voor technische verzekeringen zoals de 10jarige aansprakelijkheid voor aannemers.

Redenen genoeg voor KMO-ASSUR om met hen een ruimere samenwerking op te zetten.

Totale onafhankelijkheid

Het ruimer beeld van de verzekeringsmarkt  laat toe om onze klanten de meest geschikte verzekeringen te laten genieten. Al is het een hele opgave om van elke maatschappij de pro’s en contra’s te kennen, onze klanten varen er goed mee en dat is wat telt !

Risico’s bij de verkoop van uw bedrijf?

/in ,

Aandeelhouder of niet?

Bijzonderheden voor de verkopende aandeelhouder

Bent u verkopende aandeelhouder dan hebt u er belang bij een gespecialiseerde advocaat in te schakelen.

Beperkingen van je aansprakelijkheid ten aanzien van de kopers

Tracht de aansprakelijkheid te beperken bij gebruikelijke invorderingsgeschillen of geef aan dat u een gerechtelijke discussie voert of verwacht met een bepaalde klant of leverancier. Onderhandel ook een maximale aansprakelijkheid (bv. een percentage van de prijs) en een ondergrens.

In aandelentransacties wordt vaak een clausule opgenomen waarin de koper van de aandelen zich sterk maakt dat de eerstvolgende algemene vergadering de bestuurders of zaakvoerders kwijting zal verlenen.

In zo’n clausule laat u zich vrijwaren voor elke veroordeling die u als bestuurder of zaakvoerder zou oplopen ten aanzien van de vennootschap.

Een kwijting kan wel geen aansprakelijkheidsvorderingen van derden (bv. schuldeisers of overheidsinstanties) verhinderen.

Bijzonderheden voor de zaakvoerders / niet-aandeelhouders

Bent u géén verkopende aandeelhouder, maar enkel bestuurder of zaakvoerder van de vennootschap waarvan de aandelen verkocht worden, dan kan de koper u (uiteraard) enkel aansprakelijk stellen als bestuurder of zaakvoerder

 

In alle gevallen : belang van de bestuurdersaansprakelijkheidspolis

Bestuurdersaansprakelijkheidspolis aanhouden gedurende 5 jaar

De aansprakelijkheid van een bestuurder of zaakvoerder neemt pas een einde na vijf jaar, te rekenen vanaf de verweten handelingen (nl. de verrichtingen die men als foutief bestempelt) of, indien deze verrichtingen met opzet verborgen gehouden zijn, te rekenen van de ontdekking ervan.

Voorzie nu al dat de bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering van uw bedrijf dekking blijft verlenen tot vijf jaar na uw vertrek, aan dezelfde voorwaarden. Weigert de overnemer hiervoor achteraf te betalen, dan is het vaak mogelijk dat u dit zelf ‘afkoopt’ met één premiebetaling.

 

bron: indicator

Contacteer ons

Contacteer KMO-Assur

Meer duidelijkheid door de minister over 10jarige aansprakelijkheid

/in ,

Parlementaire vraag aan Kris Peeters

Naar aanleiding van een parlementaire vraag over het toepassingsgebied van de verplichte tienjarige burgerlijke aansprakelijkheidsverzekering, gaf minister Kris Peeters op 12 juli volgende verduidelijking:

“Enkel de aannemers, architecten en andere dienstverleners in de bouwsector die prestaties of werken uitvoeren die de gesloten ruwbouw realiseren, vallen onder de verzekeringsplicht”. Ze hebben betrekking op “de dragende elementen die de stabiliteit of de stevigheid van de woning uitmaken (funderingen en dragende structuur = ruwbouw), alsook de elementen die de woning wind- en waterdicht maken (buitenschrijnwerk en dak = gesloten maken van de ruwbouw)”.  

Afwerking van gebouwen en installaties vallen dus niet onder de verzekeringsplicht

Bovenstaand antwoord houdt in dat lichtere activiteiten, zoals de afwerking van gebouwen en installatie, niet onder het beoogde begrip van gesloten ruwbouw vallen. Aannemers die dergelijke werken uitvoeren – bv. de parketplaatser, elektricien, loodgieter, schilder … – nemen geen deel aan de realisatie van de gesloten ruwbouw en zijn volgens de interpretatie van de minister dus niet onderworpen aan de verzekeringsplicht. Let wel, dat neemt niet weg dat ze aansprakelijk blijven voor schade berokkend door hun fouten!

Samengevat

We kunnen dus stellen dat deze interpretatie van de minister mag worden overgenomen. De verplichting om te verzekeren vervalt voor vele actoren in de bouw, maar de 10jarige aansprakelijkheid op zich blijft natuurlijk wel bestaan.

Welk rendement moet ik als werkgever waarborgen op de groepsverzekering?

/in ,

Rendement van de groepsverzekering onder druk

Tot 2016 moest je als werkgever een rendement waarborgen van 3,25% op de werkgeversbijdragen en 3,75% op de werknemersbijdragen in de groepsverzekering.

Het rendement van de groepsverzekering kwam onder druk waardoor werkgevers soms aardig wat centen moesten bijpassen. Ondernemers die nog geen groepsverzekering aanboden aan het personeel, waren daarom zeer terughoudend geworden.

Sinds 2016 minder rendement te waarborgen

Door de aanhoudend lage rente werd via sociaal overleg bekomen dat de te waarborgen rente in functie is van de lange termijnrente. Minimaal is dit 1,75% en maximaal 3,75%. Er is geen onderscheid meer tussen de bijdragen die door werknemers of werkgevers worden gedaan. Sinds 2016 en tot vandaag is het te garanderen rendement 1,75%.

Meer weten :

Groepsverzekering

Loon of groepsverzekering: een rekenvoorbeeld

Kan ik mij verzekeren voor GDPR risico’s?

/in ,

GDPR in een bredere context

Om over na te denken

Sinds 25 mei staat iedereen stil bij de risico’s van GDPR. Het is het moment om dit risico te plaatsen in een grotere context. Wat bij computerfalen, hoe ga ik om met back-ups, …?

Concrete voorbeelden

  • een bevriend boekhoudkantoor krijgt te maken met een virus in de laatste week voor ingave van de personenbelasting
  • een webshop ligt 2 weken plat door een manipulatiefout
  • een hacker steelt data en dreigt met publicatie

Verzekeringen zijn er in de eerste plaats om de continuïteit van uw business te waarborgen. In dat kader is het zeker de moeite om hier even bij stil te staan en niet enkel het plan pro-forma op te maken om in orde te zijn bij controle.

Welke polissen belangrijk in verband met GDPR?

Er zijn 3 polissen die zeker nog eens moeten worden bekeken

  1. burgerlijke aansprakelijkheidspolis
  2. rechtsbijstandspolis
  3. cyberpolis  al gedacht aan een cyberpolis?