Sociale bijdragen uitstellen en toch VAPZ betalen

/in , ,

Wat met VAPZ indien er geen sociale bijdragen werden betaald in 2020?

Een circulaire van de fiscus verduidelijkt : de VAPZ premie is aftrekbaar, zelfs indien de sociale bijdragen niet volledig werden betaald.

Zelfstandige en pensioenplanning

Meer dan 60% van de zelfstandigen doet aan pensioenopbouw via VAPZ. Dat is een slimme eerste stap in je pensioenplanning. De premie wordt vaak via de vennootschap betaald en het voordeel zie je onmiddellijk in de personenbelasting. Je betaalt bovendien minder sociale bijdragen.

Voorwaarde voor fiscale aftrekbaarheid

Wat je mag sparen in VAPZ hangt af van je netto belastbaar inkomen. Het absolute maximum is €3291,30.

Enige voorwaarde voor de fiscale aftrekbaarheid is dat de sociale bijdragen in het aanslagjaar correct werden betaald.

Uitstel van betaling sociale bijdragen

Door de corona pandemie wordt het mogelijk gesteld om uitstel te vragen voor de betaling van de sociale bijdragen.

Lange tijd was er twijfel of dit dan een impact zou hebben op de fiscale aftrekbaarheid van de VAPZ premie in de personenbelasting. Een circulaire vanuit de fiscus bevestigt nu dat de VAPZ premie voor 2020 uitzonderlijk aftrekbaar blijft, zelfs al zijn de sociale bijdragen niet volledig betaald.

Preventie van hacking

/in , ,

 

Welke maatregelen kan ik nemen ter preventie van hacking?

Het valt me op hoe weinig de KMO ondernemer wakker ligt van dit risico. In mijn netwerk heb ik weet van meerdere slachtoffers van hacking. Deze lopen er uiteraard niet mee te koop. Denk vooral aan preventie van hacking. Een verzekering is het sluitstuk van deze oefening.

Laten we samen overlopen wat deze preventie zoal kan inhouden.

1. het waarschuwen / informeren van het personeel

Uiteraard is dit essentieel. 90% van alle cyber-attacks hebben te maken met het onzorgvuldig omspringen met mails door medewerkers.

Belangrijk hierin is om de kennis regelmatig te herhalen en de alertheid aan te scherpen. Dit kan bijvoorbeeld door zelf een hacking te “organiseren”.

Je kan bijvoorbeeld ook stellen dat nooit mails worden verstuurd in verband met financiële transacties, zonder een voorafgaandelijk telefoontje aan de medewerker.

Nog een goede tip indien de medewerker merkt dat er iets mis loopt : doe een “cold booth”, en schakel de computer onmiddellijk uit!

 

2. het individueel beveiligen

Worden de PC’s beveiligd via recente anti-virussoftware?

Hoe worden software-updates uitgevoerd?

Als zaakvoerder van het bedrijf kan je ook problemen vermijden door een persoonlijk facebook-, twitter-, … account aan te maken.

Misschien ben je helemaal niet van plan om er (veel) tijd aan te besteden, maar het belet hackers om identiteitsfraude te plegen en in jouw naam te handelen.

 

3. Het collectief beveiligen

Hoe organiseert het bedrijf de fysieke back-up? Hopelijk weet je dat de cloud zeker geen veilige back-up is.

Wordt de back-up ook getest? Is het mogelijk om snel terug “up and running” te zijn?

 

4. Het verminderen van het risico

Er zijn echt wel maatregelen die gevoelig het risico verminderen.

Wordt er gebruik gemaakt van een beveiligde omgeving?

  • is het mogelijk om systematisch, maandelijks het wachtwoord te laten veranderen?
  • is het mogelijk om “multi factor authentication” toe te passen

Heb je een business continuity plan indien een cyber-attack zich voordoet?

Dit plan omvat onder meer:

  • Lijst van klanten en leveranciers die je kan verwittigen (en die je niet op je werkcomputer moet gaan zoeken)
  • Snelle en gegarandeerde IT support
  • Installatie van een crisis-team

Ook het afsluiten van een verzekering is een preventiemaatregel die de schade in belangrijke mate kan beperken. Dit is het sluitstuk van je preventiebeleid.

Heel vaak biedt de verzekering ook preventietools aan (awareness training, IT support, …).

 

5. Het vermijden van het risico

Tenzij je stelt dat je geen gebruik meer zal maken van computers om je business te doen, is dit wishful thinking.

Wat we leren uit cyberincidenten zijn 2 zaken :

  • Indien je slachtoffer bent heb je vaak gewoon pech. Zelden zijn aanvallen doelgericht.
  • Indien je alle bovenvermelde maatregelen neemt, dan wordt het dermate moeilijk voor hackers. Ze kiezen dan liever een gemakkelijker doelwit.

Meer weten?

Contacteer KMO-Assur

Aansprakelijkheid bij faillissement? Wat is wrongful trading?

/in ,

Bestuurders aansprakelijk

Wat is bestuurdersaansprakelijkheid?

Sinds de vennootschapswet van 23 maart 2019 spreekt men van bestuurders van vennootschappen.

Hun bestuurdersaansprakelijkheid wordt bovendien duidelijk bepaald.

Deze aansprakelijkheid is een hoofdelijke aansprakelijkheid. Wanneer er bestuursfouten gebeuren, dan kan men het geld bij jou persoonlijk komen halen.

Wat houdt deze aansprakelijkheid precies in?

En wat verstaat men precies onder wrongful trading?

Soorten bestuursfouten

Bij bestuurdersaansprakelijkheid denken we vooral aan aansprakelijkheidsclaims. Bij een klant van KMO-Assur werd een claim ingesteld tegen de bestuurder omdat die het had nagelaten een subsidie aan te vragen waardoor een groot bouwproject niet kon worden gefinancierd.

Elke fout die aanleiding kan geven tot schade van derden, aandeelhouders, werknemers, … kan vallen onder de noemer van de bestuurdersaansprakelijkheid.

Voorbeelden:

  • het niet verlengen van een handelshuur waardoor een bedrijfsgebouw moet worden verlaten
  • het vergeten om een verzekering af te sluiten (brandverzekering, arbeidsongevallenverzekering, …)

Het gebruik van sociale media kan ook aanleiding geven tot claims ten aanzien van de bestuurder van een vennootschap. Zeker indien het kan vallen onder de noemer van discriminatie,  Denk maar aan #metoo of #blacklivesmatter.

Ook voor arbeidsongevallen of milieuschade kan de bestuurder in persoon aansprakelijk worden gesteld.

De allerbelangrijkste bestuursfout betreft echter wrongful trading.

Wrongful trading

Wat is wrongful trading?

Wrongful trading gaat over het verderzetten van een verlieslatende activiteit die leidt tot een faillissement.

De bestuurder is aansprakelijk indien hij behoorde te weten dat er geen redelijke vooruitzichten waren om de activiteiten verder te zetten en het faillissement dus onvermijdelijk is.

De beoordeling hiervan is uiteraard niet eenvoudig.

De bestuurder van een onderneming in moeilijkheden zal een objectieve inschatting moeten maken van de slaagkansen teneinde later aansprakelijkheidsclaims te vermijden.

Voor de beoordeling van de bestuursfout zal men onderstaande 3 punten aftoetsen:

 

1. Reddeloos verloren?

De vraag is wat is het omslagpunt voor het bedrijf. Aan de hand van relevante elementen kan worden bepaald of er redelijke vooruitzichten zijn om de activiteit verder te zetten.

  • liquiditeiten
  • tijdelijkheid van moeilijkheden bv corona
  • herstelmaatregelen
  • verlies van belangrijke contracten met klant of leverancier

2. Kennis van de financiële situatie van de onderneming?

Je moet als bestuurder kennis hebben van de financiële situatie van je onderneming aan de hand van boekhoudkundige en financiële analyses.

Wat is de conclusie van deze analyse?

3. Gedraagt men zich als normale, voorzichtige en zorgvuldige bestuurder?

Selectieve betalingen van bevriende leveranciers, transfers naar het eigen privé vermogen of het verkopen van bedrijfsuitrusting zijn voorbeelden van gedragingen die niet als normaal worden beschouwd.

Verzekering bestuurdersaansprakelijkheid

Voor elke vennootschap kan deze verzekering interessant zijn.

Bij de acceptatie worden de financiële rekeningen grondig bekeken door de verzekeraars. Maar eens de verzekering verworven zal deze niet worden opgezegd indien je bedrijf zich in woelig vaarwater bevindt.

Deze polis heeft ook een belangrijk rechtsbijstandsluik die je zal verdedigen indien er een claim wordt gericht naar de bestuurder.

Meer weten?

Neem gerust contact met ons op.

Contacteer KMO-Assur

Cyber is hét risico van de KMO vandaag

/in , ,

Hacking fel onderschat als risico

Belgische bedrijven vaak slachtoffer

Hiscox is een gespecialiseerde verzekeraar. Ook KMO-Assur werkt met hen samen omwille van hun prima cyberpolissen.
Uit een internationale studie blijkt nu dat Belgische bedrijven een favoriet doelwit zijn voor hackers.
In 2019 werd maar liefst 49% van de Belgische bedrijven aangevallen. Niet dat elke aanval succesvol was, maar het cijfer doet toch duizelen.

Niet elke aanval haalt het nieuws

Iedereen kent de voorbeelden van Picanol en Asco waar deze bedrijven wekenlang platliggen omwille van dergelijke cyberaanval.
Maar het is niet omdat de aanval niet in het nieuws komt, dat deze niet gebeuren. Zou jij er mee naar de pers stappen?

Vooral ook de kleine KMO slachtoffer

Een tweede belangrijke misvatting is dat het enkel de grote bedrijven overkomt.
De aanvallen zijn zelden doelgericht. Men scant gewoon naar de bedrijven bij wie er een lek zit in de beveiliging, en deze hebben prijs.
In vele gevallen gaat het om KMO’s met minder dan 10 werknemers.

De gemiddelde kost van een cyberaanval is 54.700 euro

Dit bedrag doet toch duizelen.

Elke KMO zou terdege moeten investeren in adequate beveiliging, en daarbij ook best een goede cyberpolis afsluiten. Tenzij je de computer enkel gebruikt om je factuurtjes te maken, en dan nog…

 

Meer weten?

Neem gerust contact met ons op.

Contacteer KMO-Assur

Wat zijn de kosten bij cyberincidenten?

/in ,
Lees meer

Alert voor faillissementen

/in ,

In onzekere tijden is het belangrijk om je kosten kritisch te bekijken. Maar ook om je verminderde omzet veilig te stellen. Informeer je over de kost van een kredietverzekering.

Lees meer

Coronaverzekering

/in ,

Voor heel wat handelaren zijn er specifieke verzekeringspakketten op de markt.

Ben je op de hoogte welke er zijn voor jouw business?

Weet dat in heel wat van deze pakketten ook sprake is van een tegemoetkoming bij het verplicht sluiten van je zaak.

Wens je hier meer info over, neem dan contact!

Bedrijfsverzekeringen in tijden van corona

/in ,

We bundelden 20 veelgestelde vragen in een whitepaper.

Je kan deze downloaden via de volgende link.

Whitepaper bedrijfsverzekeringen in tijden van corona

Elektrische fietsen: wat zijn de risico’s en waar aan denken qua verzekeringen?

/in ,

Elektrische fietsen zijn populair

Elektrische fietsen brengen risico’s met zich mee. Het loont de moeite om stil te staan bij het fenomeen van de elektrische fiets en de mogelijke impact ervan op sommige verzekeringen.

Arbeidsongeval

Arbeidsongevallenrisico stijgt

Arbeidsongevallenverzekeraars zien het effect van de elektrische fiets in hun statistieken. Er gebeuren meer en zwaardere ongevallen met deze fiets. Als werkgever is het raadzaam om preventiecampagnes te lanceren.

Ongevallen zonder tegenpartij

Uiteraard zal elk lichamelijk letsel vergoed worden door de arbeidsongevallenverzekering.

Let op met ongevallen zonder tegenpartij:

  • Noteer de naam van getuigen
  • Neem een foto van de plaats van het ongeval (zo heb je meteen ook de exacte datum en uur)
  • Verwittig onmiddellijk je werkgever
  • Ga onmiddellijk langs bij een arts.

Ongevallen met tegenpartij

De fietser, en ook de elektrische fietser, wordt beschouwd als een zwakke weggebruiker. De arbeidsongevallenverzekeraar zal nog altijd betalen in eerste instantie, maar de kosten kunnen grotendeels worden gerecupereerd bij de verzekeraar van het voertuig.

Het vermindert de schadelast en je statistiek oogt mooier. Altijd belangrijk, niet?

Dit is ook het geval wanneer de zwakke weggebruiker in fout is bij het ongeval. Tenzij het gaat om de zogenaamd onverschoonbare fout.

Wat is dan belangrijk? Vermeld steeds dat je een lichamelijk letsel hebt op het aanrijdingsformulier, zelfs al lijkt de kneuzing op het eerste zicht mee te vallen.

De materiële schade aan de fiets

Omniumverzekering

De fiets heeft een behoorlijke kostprijs en vaak wordt deze omnium verzekerd. In dat geval is er uiteraard een vergoeding van deze verzekeraar. Er zijn enkele gespecialiseerde maatschappijen op de markt en de premies zijn scherp.

Geen omnium

Is er geen omniumverzekering, dan kan je de schade recupereren wanneer er een andere partij in fout was bij het ongeval (na het invullen van het aanrijdingsformulier). Het is raadzaam om het ongeval dan aan te geven aan de rechtsbijstandsverzekering (vaak via de BA familiale). Zij zorgen dat je de centen zal recupereren.

Omnium via de leasing

Meer en meer worden elektrische fietsen geleased.

Als je als werkgever een leasefiets aanbiedt aan de werknemer, dan bestaat er vaak het systeem waarbij de werknemer gedeeltelijk bijdraagt tot de uiteindelijke verwerving van de fiets (na de leaseperiode).

Deze werknemer kijkt dan raar op wanneer bij diefstal van de fiets de verzekeraar enkel de leasemaatschappij schadeloos stelt. De werknemer heeft maanden afgedragen voor niets…

Marleen van KMO-ASSUR werkte voor deze situatie een creatieve oplossing uit.

Ongeval in de prive sfeer

Uiteraard zal de fiets ook gebruikt worden buiten de werkcontext. Dit risico is zeker niet te verwaarlozen en men kan denken aan volgende bijkomende verzekeringen :

  • persoonlijke ongevallenverzekering
  • hospitalisatieverzekering
  • verzekering tegen inkomensverlies

Aansprakelijkheid

De werknemer zal in de meeste gevallen persoonlijk aansprakelijk zijn wanneer hij een ongeval veroorzaakt. Hiervoor is er één superbelangrijke verzekering die dus onmisbaar lijkt voor elke (elektrische) fietser: de familiale verzekering.

Risico van de laadbatterijen

Waar worden de fietsen opgeladen? Weet dat laadbatterijen altijd een potentieel brandrisico inhouden.

Zorg opnieuw voor de nodige preventie en vermijd om brandbare producten in de nabijheid van deze batterijen te stockeren. Ook het ’s nachts opladen van batterijen zonder enig toezicht is een verhoogd risico.

https://www.hln.be/nieuws/binnenland/brandweer-waarschuwt-voor-brand-door-batterijen-elektrische-fiets-laad-nooit-s-nachts-op~a587a069/

 

Zijn rookmelders ook verplicht in kantoren of magazijnen?

/in ,

Rookmelders in bedrijven

Rookmelders zijn wettelijk niet verplicht in bedrijven of kantoren.

Opgelet indien je naast of boven je bedrijf een appartement of conciergewoning verhuurt. Dan is de nieuwe gewestelijke wetgeving wel van toepassing. In dat geval geldt wel de verplichting om voldoende rookmelders te installeren.

Verplichting door de brandweer

De brandweer kan rookmelders verplichten. Dit zal bijvoorbeeld het geval zijn in openbare gebouwen.

Het advies van de brandweer is bindend. De burgemeester kan het gebruik van het gebouw verbieden indien dit advies niet wordt gevolgd.

Algemene welzijnswetgeving

Het koninklijk besluit van 28 maart 2014 betreffende de brandpreventie op de arbeidsplaatsen verplicht werkgevers om een risico-analyse brand uit te voeren.

Evacuatie is één van de thema’s die men moet beoordelen. Vaak leidt deze risico-analyse tot de conclusie dat de installatie van rookmelders aangewezen is.

En de brandverzekering?

Dikwijls worden bijkomende preventiemaatregelen opgelegd in de brandpolis, al gebiedt de eerlijkheid ons te zeggen dat we nog maar zelden de verplichting tot de installatie van rookmelders zijn tegengekomen.

 

Kijk toch zeker deze clausules na of laat het checken door je professionele makelaar.

Meer weten?

Neem gerust contact met ons op.

Contacteer KMO-Assur